Управленческая отчетность для бэк-офиса

Подход, применявшийся ранее при анализе финансового результата

Изначально в системе QORT разделялись реализованная и нереализованная прибыли. Итоговый финансовый результат был суммой реализованной и нереализованной прибылей.

• Реализованная прибыль отражала разницу цен продажи и покупки и фиксировалась в момент закрытия позиции. При решении задачи сопоставления операций открытия и закрытия позиции, поддерживались и поддерживаются все три основные схемы постановки на баланс: FIFO, LIFO и на основе средневзвешенной цены. При этом сама постановка на баланс осуществляется на выбор – по факту заключения сделки, как это обычно принято в трейдерских подразделениях, или по факту тех или иных расчетов по ней, как это обычно принято в учетных подразделениях профессионального участника.
• Нереализованная прибыль рассматривалась как разница между текущей ценой и ценой открытия по тем позициям, которые еще не были закрыты. При этом, система позволяет настраивать алгоритмы определения текущей цены в различных разрезах.

Новый подход к анализу финансового результата

Данный подход заключается в совместном анализе реализованной и нереализованной прибылей. Этапы анализа портфеля:

1. Пользователь выбирает дату в прошлом, на которую он считает балансовые цены справедливыми и реализованную прибыль фиксированной. Этой датой может быть, например, начало текущей недели, месяца, года или сегодняшний день.
2. Для каждой бумаги в портфеле система анализирует поток платежей, то есть все сделки и операции ввода/вывода этой бумаги из портфеля, прошедшие, начиная с указанной даты.
3. В результате рассчитывается суммарное изменение денежного остатка по этим операциям.
4. Это суммарное изменение прибавляется к балансовой стоимости бумажной позиции на дату начала расчета. Результат отражается в отдельном окне терминала и меняется в онлайн режиме по мере поступления информации о новых сделках.
5. Данный результат отражает цену безубыточности, то есть цену, при закрытии позиции по которой трейдер «выходит в ноль».
6. Сопоставляя такую цену с текущей ценой спроса или предложения на рынке, трейдер может принимать решение о фиксации прибыли за счет закрытия позиции.

Построение текущей цены безубыточности

Таблица предназначена для отображения начального и текущего состояния позиции по активу. Ее содержание во многом зависит от выбранных настроек:

• по дате начала (поставки, оплаты, совершения сделки) за определенный период
• валюте расчета
• отдельному субсчету или субсчетам, объединенным в аналитический счет